BIS 자기자본비율(BIS Capital Adequacy Ratio, 이하 BIS 비율)

BIS 자기자본비율(BIS Capital Adequacy Ratio, 이하 BIS 비율)은 은행의 자본 건전성을 평가하는 중요한 지표로, 국제결제은행(Bank for International Settlements, BIS)이 제정한 바젤 협약(Basel Accords)에 기반을 둡니다. 이 비율은 은행이 보유한 자본이 얼마나 충분한지, 즉 위험에 대한 자본적 대비가 적정한지를 측정하는데 사용됩니다. BIS 자기자본비율은 은행이 예상치 못한 금융위기나 손실을 흡수할 수 있는 능력을 평가하는 데 핵심적인 역할을 합니다.

 

 

사진출처:treehello.com

 

BIS 자기자본비율의 정의

BIS 자기자본비율은 은행의 자기자본을 위험가중자산(Risk-Weighted Assets, RWA)으로 나눈 비율로 정의됩니다. 여기서 중요한 요소는 두 가지입니다:

1. 자기자본 (Capital):
   • 은행의 자기자본은 주로 **기본자본(Tier 1 Capital)**과 **보완자본(Tier 2 Capital)**로 나누어집니다.
     • 기본자본은 주식 자본, 이익잉여금 등 핵심 자본을 의미하며, 은행의 안정성에 가장 중요한 역할을 합니다.
     • 보완자본은 기본자본 외에도 부채 형태로 제공된 자본(예: 후순위채권)으로, 금융위기 발생 시 더 많은 위험을 감수할 수 있는 자본입니다.
   • Tier 1은 은행의 핵심적인 재정적 안전망을 구성하는 자본이기 때문에 BIS 비율 계산에서 가장 중요한 역할을 합니다.
2. 위험가중자산(RWA):
   • 위험가중자산은 은행이 보유한 자산의 위험 정도를 고려하여 가중치를 적용한 자산의 총합입니다. 예를 들어, 현금이나 국채와 같은 안전자산은 위험가중자산이 낮고, 대출과 같은 위험한 자산은 높은 위험가중자산을 가집니다.
   • 이 계산 방식은 각 자산군의 리스크를 반영하여 은행이 해당 자산에 대해 얼마나 많은 자본을 보유해야 하는지 판단합니다.

BIS 자기자본비율의 중요성

BIS 자기자본비율은 은행이 직면할 수 있는 다양한 리스크를 흡수할 수 있는 능력을 평가하기 위해 필수적인 지표로 사용됩니다. 이 비율이 높을수록 은행은 더 많은 자본을 보유하고 있다는 의미로, 금융위기나 불확실한 경제 환경에서 자산을 보호할 수 있는 능력이 강합니다.

1. 위기 대응 능력: 은행은 예기치 않은 손실이나 대출 부실화 등 금융위기에 대응하기 위해 충분한 자본을 보유해야 합니다. BIS 자기자본비율은 이를 위한 최소 기준을 제시합니다.
2. 투자자와 예금자 보호: 높은 BIS 비율을 유지하는 은행은 예금자와 투자자에게 더 안전한 환경을 제공합니다. 이는 자금의 안정성에 대한 신뢰를 형성하는 데 중요한 역할을 합니다.
3. 국제적인 신뢰성: BIS 규정은 국제적으로 인정받는 기준이기 때문에 BIS 비율을 준수하는 은행은 글로벌 시장에서 신뢰를 얻을 수 있습니다. 이는 특히 국제적 금융 거래나 해외 진출을 원하는 은행에 중요합니다.

BIS 비율의 계산 방식

BIS 자기자본비율은 기본적으로 다음과 같은 방식으로 계산됩니다:

BIS 자본비율=자기자본위험가중자산×100\text{BIS 자본비율} = \frac{\text{자기자본}}{\text{위험가중자산}} \times 100

• 여기서 자기자본은 Tier 1 자본과 Tier 2 자본을 포함합니다.
• 위험가중자산은 각 자산에 대해 부여된 가중치를 기준으로 계산됩니다.

바젤 협약과 BIS 비율

BIS 자기자본비율은 바젤 I, 바젤 II, 바젤 III 등의 바젤 협약에 의해 규제됩니다. 각 협약은 금융위기를 예방하고 은행 시스템의 안정성을 강화하기 위해 자기자본비율에 대한 요구 사항을 지속적으로 강화해왔습니다.

1. 바젤 I (1988년 제정):
   • 바젤 I은 기본적으로 자기자본비율을 8% 이상으로 유지하도록 요구했습니다.
   • 이 비율은 **총 자산의 8%**가 위험가중자산에 대해 자본으로 보유되어야 한다는 기준이었습니다.
2. 바젤 II (2004년 제정):
   • 바젤 II는 리스크 관리의 중요성을 강조하며, 시장 리스크와 신용 리스크를 더 정확하게 반영하도록 요구했습니다.
   • 이로 인해 은행은 리스크를 보다 세밀하게 평가하고, 더 정확한 자본비율을 산출해야 했습니다.
3. 바젤 III (2010년 제정):
   • 바젤 III는 2008년 금융위기의 교훈을 반영하여 자본 요구 사항을 크게 강화했습니다.
   • 특히, Tier 1 자본을 증가시키고, 레버리지 비율과 유동성 비율을 추가하여 은행의 자본 건전성을 더 철저히 평가합니다.
   • 바젤 III는 또한 상황별 자본버퍼(Counter-cyclical Capital Buffer)와 자본 보유 비율(Capital Conservation Buffer) 등을 도입하여, 경제 상황에 따라 자본 요구 사항이 변동할 수 있도록 했습니다.

BIS 자기자본비율의 적용

BIS 자기자본비율은 각국의 금융 규제 기관에 의해 국내 법규로 채택되어 시행됩니다. 예를 들어, 한국의 금융감독원도 BIS 규정을 기반으로 은행의 자본 건전성을 모니터링하고 있으며, 국내 은행은 최소한의 BIS 자본비율을 준수해야 합니다.

• 최소 요구 비율: 바젤 III에서는 Tier 1 자본비율을 6%로 요구하며, 총 자기자본비율은 8% 이상을 유지하도록 규정합니다.
• 상황에 따른 추가 자본: 특정 국가나 금융 환경에 따라, 경기 불황기나 금융 위기 상황에서는 더 높은 자본을 요구하기도 합니다.

결론

BIS 자기자본비율은 은행의 자본 안전성을 평가하는 중요한 지표로, 은행이 경제적 충격이나 금융위기에 대처할 수 있는 능력을 나타냅니다. BIS 규제는 국제적인 금융 시스템의 안정성을 높이고, 은행의 경영 건전성을 확보하는 중요한 기준으로 작용하며, 각국의 금융 규제 기관은 이를 기반으로 보다 구체적인 자본 요구 사항을 정하고 있습니다. 이러한 규제는 은행들이 적절한 자본을 보유하도록 유도하여 금융시장의 신뢰를 유지하고, 예금자 및 투자자를 보호하는 중요한 역할을 합니다.

 

반응형

 

BIS Capital Adequacy Ratio (hereinafter referred to as BIS ratio) is an important indicator for assessing the capital soundness of banks and is based on the Basel Accords established by the Bank for International Settlements (BIS). This ratio is used to measure how sufficient a bank's capital is, specifically how well-capitalized it is against risks. The BIS Capital Adequacy Ratio plays a key role in evaluating a bank's ability to absorb unexpected financial crises or losses.

Definition of BIS Capital Adequacy Ratio

The BIS Capital Adequacy Ratio is defined as the ratio of a bank's capital to its risk-weighted assets (RWA). There are two critical components:

1. Capital:
   • A bank's capital is primarily divided into Tier 1 Capital and Tier 2 Capital.
     • Tier 1 Capital includes core capital such as equity capital and retained earnings, which play the most crucial role in the bank's stability.
     • Tier 2 Capital includes subordinated debts and other forms of supplementary capital, which are additional to Tier 1 Capital and can bear more risk during a financial crisis.
   • Tier 1 is the capital that forms the bank's primary financial safety net, hence it's the most significant in the calculation of the BIS ratio.
2. Risk-Weighted Assets (RWA):
   • Risk-weighted assets are the total of assets adjusted for risk, with safer assets like cash and government bonds having lower weights, and riskier assets like loans having higher weights.
   • This calculation method assesses how much capital a bank should hold based on the risk profile of its assets.

Importance of BIS Capital Adequacy Ratio

The BIS Capital Adequacy Ratio is an essential metric for assessing a bank's ability to absorb various risks. A higher ratio indicates that a bank holds more capital, signifying its stronger ability to safeguard assets during a financial crisis or uncertain economic environment.

1. Crisis Response Capability: Banks must hold enough capital to respond to unexpected losses or financial crises such as loan defaults. The BIS Capital Adequacy Ratio sets minimum standards for this purpose.
2. Protection of Investors and Depositors: Banks maintaining a high BIS ratio provide a safer environment for depositors and investors, playing a crucial role in building trust in the stability of funds.
3. International Reliability: Adherence to BIS regulations earns global market trust as these rules are internationally recognized. This is particularly significant for banks aiming at international financial transactions or global expansion.

Calculation Method of BIS Ratio

The BIS Capital Adequacy Ratio is calculated as follows:

BIS Ratio=CapitalRisk-Weighted Assets×100\text{BIS Ratio} = \frac{\text{Capital}}{\text{Risk-Weighted Assets}} \times 100

• Here, Capital includes Tier 1 and Tier 2 capital.
• Risk-weighted assets are calculated based on the risk weights assigned to each asset class.

Basel Accords and BIS Ratio

The BIS Capital Adequacy Ratio is regulated by the Basel I, Basel II, and Basel III accords. Each accord has continually strengthened the capital ratio requirements to prevent financial crises and enhance the stability of the banking system.

1. Basel I (1988):
   • Basel I required banks to maintain a capital ratio of at least 8%.
   • This meant holding capital equal to 8% of total risk-weighted assets.
2. Basel II (2004):
   • Basel II emphasized the importance of risk management by requiring more accurate reflection of market and credit risks.
   • As a result, banks had to evaluate risks more finely and calculate a more accurate capital ratio.
3. Basel III (2010):
   • Basel III, reflecting lessons from the 2008 financial crisis, significantly strengthened capital requirements.
   • It particularly increased Tier 1 capital, introduced leverage ratios and liquidity ratios, and implemented additional capital buffers to assess banks' financial soundness more thoroughly.
   • Basel III also introduced counter-cyclical capital buffers and capital conservation buffers, which allow capital requirements to vary depending on economic conditions.

Application of BIS Capital Adequacy Ratio

The BIS Capital Adequacy Ratio is adopted and enforced by national financial regulatory authorities as domestic law. For example, the Financial Supervisory Service in Korea monitors banks' capital soundness based on BIS regulations, and domestic banks must comply with the minimum BIS capital ratio.

• Minimum Required Ratio: Basel III requires a Tier 1 capital ratio of 6% and a total capital ratio of at least 8%.
• Additional Capital Requirements: Depending on the country's financial environment or specific circumstances, higher capital may be required during periods of economic downturn or financial crisis.

Conclusion

The BIS Capital Adequacy Ratio is a critical indicator for assessing a bank's capital soundness, reflecting its ability to cope with economic shocks or financial crises. BIS regulations enhance the stability of the international financial system and ensure the sound management of banks. National financial regulatory authorities establish more detailed capital requirements based on these regulations, encouraging banks to hold adequate capital, thereby maintaining market trust and protecting depositors and investors.

中文翻译 (Chinese Translation)

BIS资本充足率（以下简称BIS比率）是评估银行资本健康状况的重要指标，基于国际清算银行（Bank for International Settlements，简称BIS）制定的巴塞尔协议。该比率用于衡量银行持有的资本是否充足，即衡量其风险资本储备的适当性。BIS资本充足率在评估银行吸收意外金融危机或损失的能力方面起着关键作用。

BIS资本充足率的定义

BIS资本充足率被定义为银行的资本与其风险加权资产（Risk-Weighted Assets，简称RWA）之比。有两个关键要素：

1. 资本:
   • 银行的资本主要分为一级资本（Tier 1 Capital）和二级资本（Tier 2 Capital）。
     • 一级资本包括核心资本如股本资本和保留盈余，对银行的稳定性起最关键的作用。
     • 二级资本包括次级债务和其他形式的补充资本，这些资本可在金融危机时承担更多风险。
   • 一级资本构成银行的主要财务安全网，因此在计算BIS比率时最为重要。
2. 风险加权资产（RWA）:
   • 风险加权资产是考虑资产风险程度后加权的资产总和，例如，现金和政府债券等安全资产的权重较低，而贷款等高风险资产的权重较高。
   • 这种计算方法评估了银行应持有的资本数量，以应对其资产的风险状况。

BIS资本充足率的重要性

BIS资本充足率是评估银行吸收各种风险能力的重要指标。较高的比率表明银行持有更多资本，意味着其在金融危机或经济不确定性下保护资产的能力更强。

1. 危机应对能力: 银行必须持有足够的资本以应对意外损失或贷款违约等金融危机。BIS资本充足率为此设定了最低标准。
2. 保护投资者和存款人: 维持高BIS比率的银行为存款人和投资者提供更安全的环境，在建立资金稳定性信任方面起着关键作用。
3. 国际信誉度: 遵守BIS规定的银行在国际市场上获得信任，因为这些规定是国际公认的标准。对于希望进行国际金融交易或全球扩展的银行尤其重要。

BIS比率的计算方法

BIS资本充足率的计算如下：

BIS 比率=资本风险加权资产×100\text{BIS 比率} = \frac{\text{资本}}{\text{风险加权资产}} \times 100

• 其中，资本包括一级资本和二级资本。
• 风险加权资产根据分配给各资产类别的风险权重进行计算。

巴塞尔协议与BIS比率

BIS资本充足率由巴塞尔I、巴塞尔II和巴塞尔III协议进行规范。每个协议不断加强资本比率要求，以防止金融危机并增强银行系统的稳定性。

1. 巴塞尔I（1988年制定）:
   • 巴塞尔I要求银行保持至少8%的资本比率。
   • 这意味着持有相当于总风险加权资产的8%的资本。
2. 巴塞尔II（2004年制定）:
   • 巴塞尔II强调风险管理的重要性，要求更准确地反映市场和信用风险。
   • 因此，银行需要更细致地评估风险，并计算出更准确的资本比率。
3. 巴塞尔III（2010年制定）:
   • 巴塞尔III反映了2008年金融危机的教训，大大加强了资本要求。
   • 尤其是增加了一级资本，引入了杠杆率和流动性比率，并实施了额外的资本缓冲，以更彻底地评估银行的财务健全性。
   • 巴塞尔